a cura di Lorenzo Gai

La banca
Profili istituzionali, operativi e gestionali

Edizioni Franco Angeli, pagg.374, € 35,00

  IL LIBRO – Il presente volume, frutto della collaborazione di giovani valenti studiosi di scuola toscana, nasce da una varietà di esigenze tra cui quelle di fornire un testo il più possibile esauriente per gli studenti, di dare "corpo" alle lezioni svolte nel corso di Banca e Sistema Finanziario all'Università di Firenze, di offrire spunti di riflessione, anche di carattere puramente dottrinale.
  Il testo si propone di fornire un inquadramento generale delle principali tematiche istituzionali, operative e gestionali delle banche commerciali in Italia, alla luce delle principali innovazioni regolamentari e delle attuali riforme normative che stanno interessando il sistema, mutando il modello di business delle banche, le loro forme organizzative, la relativa propensione ad assumere rischi ecc.
  Muovendo da un esame della normativa e della regolamentazione di settore, il volume analizza le tradizionali funzioni delle banche e gli aspetti fondamentali della loro gestione, alla luce delle vigenti forme di vigilanza prudenziale. Un approfondimento viene dedicato alle importanti novità introdotte dall'Unione bancaria europea, tra cui l'accentramento della vigilanza presso la BCE e il meccanismo del bail-in per la risoluzione delle crisi bancarie.
  Il volume affronta poi le tematiche del rischio di credito e della gestione della liquidità, in considerazione delle disposizioni contenute in Basilea 3 e delle principali novità che verranno introdotte con Basilea 4. Sono altresì approfonditi i profili gestionali delle banche, con l'analisi delle modalità di finanziamento a mediolungo termine, dei contenuti del bilancio bancario - trattato non solo attraverso gli schemi dati dalla normativa, ma anche mediante l'analisi di bilancio - dei fenomeni di concentrazione in atto nel settore, del localismo bancario, nonché dei rapporti partecipativi banca-impresa indagati alla luce delle ultime novità regolamentari. Vengono infine descritte le principali operazioni di raccolta e di impiego - cardini dell'agire bancario tradizionale - avvalendosi di vari esempi esplicativi.
  Il testo è stato pensato come manuale di riferimento per gli studenti di un corso di laurea triennale chiamati ad acquisire i principali fondamenti di gestione bancaria. Esso fornisce le basi per gli ulteriori approfondimenti che lo studente vorrà fare in questo campo nel prosieguo dei suoi studi.

  DAL TESTO – "La banca può essere qualificata come un'azienda di produzione che opera sistematicamente e a proprio rischio nel campo del credito, raccogliendo risorse finanziarie presso il pubblico - sotto forma di depositi rimborsabili a vista - ed erogando risorse finanziarie a titolo di credito. In altri termini, la banca avvia il risparmio liquido messo a disposizione dalle unità in surplus verso forme di investimento a breve e medio termine, soddisfacendo il fabbisogno finanziario delle unità in deficit, tipicamente imprese. Si parla al riguardo di funzione creditizia, peculiare dell'attività bancaria. Al contempo, la banca interviene nel regolamento degli scambi, dal momento che la forma tipica di passività bancaria, rappresentata dai depositi, che sono rimborsabili a vista, è comunemente accettata quale mezzo di pagamento sotto forma di moneta bancaria, rappresentata dagli assegni. Si configura così la seconda funzione tipica della banca, la funzione monetaria, che risulta strettamente interdipendente e intimamente connessa con quella creditizia."

  IL CURATORE – Lorenzo Gai è professore ordinario di Economia degli intermediari finanziari presso la Scuola di Economia e Management dell'Università degli Studi di Firenze. È autore di pubblicazioni in tema di rapporti banca-impresa, confidi, vigilanza sulle banche e sugli intermediari finanziari, NPL e crediti deteriorati, ed è stato relatore a numerosi Convegni nazionali su tali tematiche. È membro del Comitato Scientifico di alcune Riviste, nonché di organi societari di banche e intermediari finanziari.

  INDICE DELL'OPERA – Prefazione, di Lorenzo Gai - Regolamentazione e vigilanza, di Lorenzo Gai, Federica Ielasi (Regolamentazione e vigilanza sul sistema finanziario: obiettivi, benefici e criticità; Evoluzione della regolamentazione bancaria e finanziaria in Italia; La vigilanza bancaria e il governo della moneta; L'Unione Bancaria Europea; Il governo societario, la struttura organizzativa e il sistema dei controlli interni) - L'attività bancaria: aspetti definitori e relativi tratti evolutivi, di Maria Cristina Quirici, Federica Ielasi (La banca e l'attività bancaria; Le funzioni della banca; Il processo di despecializzazione bancaria e la possibilità di scelta tra i modelli di gruppo polifunzionale e banca universale; L'evoluzione dei canali distributivi e di comunicazione in banca; Digital innovation e Fintech in banca) - Le operazioni bancarie di raccolta a breve termine, di Alessia Sorgi, Cristiano Verniani (Classificazione delle operazioni bancarie: aspetti introduttivi; La normativa sulla trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari; Il Deposito bancario; L'operazione pronti contro termine) - Il finanziamento delle banche a medio-lungo termine, di Edoardo Catelani (Il fabbisogno finanziario delle banche a medio-lungo termine; Le modalità di finanziamento a medio-lungo termine delle banche; La convenienza delle banche al finanziamento a medio-lungo termine) - Le operazioni di impiego, di Alessia Sorgi, Cristiano Verniani (Classificazione delle operazioni di impiego; L'apertura di credito; Lo smobilizzo dei crediti commerciali; Il credito ai consumatori; I prestiti a medio-lungo termine; I prestiti di firma; Le garanzie assumibili) - La gestione della liquidità e della tesoreria, di Edoardo Catelani (La liquidità e la tesoreria bancaria. La funzione di tesoreria all'interno del sistema gestionale di una banca; La politica della liquidità; Le modalità di gestione dei deficit di liquidità; La gestione della tesoreria; La trasformazione delle scadenze, il rischio di tasso e i modelli ALM) - La disciplina dei rischi dell'attività bancaria, di Lorenzo Gai, Doriana Cucinelli (I requisiti di stabilità; Il Comitato di Basilea; Basilea 2; Basilea 3; La nuova definizione di crediti deteriorati) - Il bilancio della banca: struttura e analisi, di Federico Rossi (La struttura del bilancio: schemi e regole di compilazione; Stato patrimoniale; Conto economico; L'analisi del bilancio della banca) - Le concentrazioni bancarie, di Marta Degl'Innocenti (Aspetti generali delle operazioni di M&A; La disciplina delle concentrazioni bancarie nell'ordinamento italiano; Concentrazioni e concorrenza nel sistema bancario; Motivazioni economiche e aziendali delle concentrazioni bancarie) - I rapporti partecipativi tra banca e impresa, di Lorenzo Gai, Martina Mainini (Introduzione; Le partecipazioni bancarie "a valle"; Le partecipazioni bancarie "a monte") - Credito cooperativo e localismo bancario, di Lorenzo Gai, Cristiano Verniani (Il contesto bancario di riferimento e lo sviluppo delle BCC-CR; Le caratteristiche distintive delle BCC-CR; La riforma del sistema cooperativo bancario in Italia: profili giuridicoistituzionali) - Bibliografia essenziale - Gli autori